为切实履行威尼斯人网址门的监督职责，根据《中华人民共和国会计法》、《威尼斯人网址门实施会计监督办法》等法律法规要求，我市开展了2018年会计监督检查工作，现将检查结果公告如下：
2018年我局联合各区威尼斯人网址门，共组织55名检查人员，对25家单位进行了会计监督检查（其中12家行政事业单位，8家代理记账机构、4家中介机构及1家行业协会），发现被检查单位的会计工作主要存在以下几方面的问题：
（一）资产管理方面。
1.现金管理不严格。（1）库存现金超限额。（2）超范围使用现金。（3）收取的现金没有每日及时送存银行。
2.银行存款与对账单不一致且未编制余额调节表。
3.长期资产核算不准确。（1）无形资产未及时摊销。（2）长期投资未在账面记载。
4.存货管理不完善，部分存货过期。
5.固定资产账实不符。（1）对于已竣工投入使用、已移交、报废、停用，或者盘盈、盘亏的固定资产没有及时进行账务处理。（2）部分车辆、房屋等资产的产权已发生转移，但是未在登记管理部门办理过户手续。
6.债权未及时清理，部分账龄超过三年。
7.合并财务报表未作调整，资产、权益多列。
（二）负债核算方面。
1.“预提费用”会计科目记账依据不充分。
2.“应交税金”会计科目核算不准确，纳税申报计算有误。
3.“其他应付款”债务清理不及时，未设明细核算。
（三）收入的确认方面。
收入核算不准确：（1）账务系统与业务系统金额不一致。（2）收入确认不及时。
（四）支出的合法合规性。
1.费用支出未取得合法有效票据。
2.同一类型的经济业务，会计处理方法前后不一致。
3.费用支出的会计科目设置及使用不符合规定。
（五）内控制度的执行。
1.合同管理不规范。（1）大额业务未签订合同。（2）未严格执行合同，实际操作与合同条款不相符。（3）合同签订单位与发票开具单位不一致。
2.资产处置未经主管部门审批，未实行公开招标。
3.发生经济事项入账不及时。
4.内控管理制度不健全。
5.不相容岗位分离原则没得到执行，会计凭证制单、记账、审核均为同一人。
检查共发现违规金额10,667.90万元（包括支出违规及核算不实、不准确），威尼斯人网址门已依法下达检查结论及处理意见，并对违反会计法的行为作出行政处罚（处罚信息已网上公示）。
